老师，我是建筑公司，公司买了4台厨房灶具，金额37000多，工地上厨房用了1台灶具，其他的用在公司办公室的厨房了，就公司几个人想做饭的时候自己用这些设备做饭，这个我是计入管理费用还是固定资产？

qy 追问

2020-12-24 12:58

金额最小的是3800多，金额最大的是15000多，这些厨房灶具属于集体福利，计入管理费用—福利费，但是福利费要在工资的14%之内才可以扣除，超出的不能扣除，我计入管理费用—福利费的话，今年的福利费就超出了工资的14%，超出就不让扣除，所以我想先计入固定资产，这样每个月折旧点，折旧计入以后年度的福利费中，这样可以吧？

晓枫老师 解答

2020-12-24 13:00

可以的。这样是可以的。

qy 追问

2020-12-24 13:08

我在百度上搜的，说独立核算的食堂，有独立收入的食堂购入的厨房灶具可以计入固定资产，如果不是独立核算的，没有收入的厨房购买的灶具要计入管理费用，这个说法是不是不正确？我这个就是公司办公室安装了些灶具，不想叫外卖的人自己随便做点饭。

晓枫老师 解答

2020-12-24 13:17

这个是不正确的。固定资产的确认条件是首先是公司的资产，其次是能为企业带来经济利益。虽然说是食堂用不能产生直接的经济利益。可是员工食堂也是为企业服务的，会给企业带来间接的经济流入的。也可以计入固定资产的。

qy 追问

2020-12-24 16:47

老师，房屋租赁费能必须银行对公支付给出租方吗？公司一员工从公司借了3万元钱，他提供不了发票，一直挂账，我房屋租赁费能不能冲销他的挂账，租赁费是2万元。就相当于他借了钱支付了房租费。

晓枫老师 解答

2020-12-24 17:32

这个不可以的。你这个钱是付给了出租方的。要出租方提供发票来，不提供可以自己去 税务代开不然就税前不能扣除。
他借了钱就必须是他还回来，或者他拿支付的费用凭证来报销。不能拿别人的来冲他的账。

qy 追问

2020-12-24 17:46

这个房屋租赁费，我公司的老板和出租方抵账了，就是出租方欠老板个人的钱，不是欠公司的钱，他们就这样口头抵账了。我本来做的会计分录是借：管理费用—房租 待：应付账款—房东，现在他们抵账了，应付账款支付不出去了。然后公司一员工借了公司的钱，以后也不往回来还了，他提供不来发票，他借的钱都是给公司办理业务花了，这些业务没办法提供发票，他借款的时候我做的分录是借：其他应收款—某某员工，待：银行存款。 现在我准备借：应付账款—房东 待：其他应收款—某某员工，这样行了吧？但是原始凭证不知道附什么了

晓枫老师 解答

2020-12-24 21:07

这样也可以。在后面附一张这个员工的报销单，还有房东收了房租的发票。

qy 追问

2020-12-25 10:22

房租发票在6月份的时候，就是这个分录：借：管理费用—房租  待：应付账款—房东，房屋租赁发票附在这个记账凭证后面了。在我准备借：应付账款—房东 待：其他应收款—某某员工，这样行了吧？但是原始凭证不知道附什么了

晓枫老师 解答

2020-12-25 10:38

你的发票在你当时做借：管理费用—房租 待：应付账款—房东就已经收到了吗？那你这个员工借钱的时间是在什么时候呢？