请问老师，昨天税务局人给打电话说18年有两张发票有问题，让做进项税转出，分录怎么做，还有就是只把税转出，成本也要转出吗？是一张运费发票，要冲红吗？现在对方公司出了问题，找不到人。只有我方操作。

蛮蛮 追问

2020-12-24 11:48

一般纳税人

朴老师 解答

2020-12-24 11:48

用以前年度损益调整来做
滞纳金的话计入营业外支出
成本和税都要转出

蛮蛮 追问

2020-12-24 12:41

需要开红字发票吗？

朴老师 解答

2020-12-24 12:42

这个是不用开红字发票的

蛮蛮 追问

2020-12-24 15:26

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2020-12-24 15:29

满意请给五星好评，谢谢

蛮蛮 追问

2020-12-24 21:08

当时的分录是：借：主营业务成本
应交增值税—进项税
贷：库存现金
现在转出怎么做分录

蛮蛮 追问

2020-12-24 21:09

原因：取得异常增值税发票，对方企业走失

朴老师 解答

2020-12-25 06:14

借营业外支出
贷以前年度损益调整
贷进项转出
借以前年度损益调整
贷利润分配未分配利润