新入职一家公司，做内外账，刚从外账公司接手外账，一般纳税人企业，之前会计做的外账每个月结转销售成本，结转生产成本，转库存商品，凭证后面都没有粘贴任何单据，问她说是，软件自动结转的。现在我很迷茫，不知道以后的账怎么做，主要就是结转生产成本，转库存商品，转销售成本，这3步困扰着我，不知道从何下手，望老师指点

任娇娇 追问

2020-12-23 08:58

我们公司主要是维修，也卖一部分是配件，我看之前的会计从2016年到现在，都是有收入就结转成本，从原材料-生产成本-库存商品-主营业务成本，但是这几个步骤后面都没有付任何单据，我不知道这几步的数据是怎么来的，问她说是软件自动结转的，我不知道软件是不是有这个功能，因为他们是代理记账公司，有自己的软件，和我的不一样。

佟老师 解答

2020-12-23 09:40

从原材料-生产成本-库存商品-主营业务成本
这个不对的，你们是维修，跟原材料到生产成本没有关系的

任娇娇 追问

2020-12-23 10:00

啊？？？那维修应该怎么做账？我在咱们的实操课程中没找到有关维修的课程，没有理论学习。

佟老师 解答

2020-12-23 10:09

课程问题您要问一下客服。维修应该类似于服务，因此你跟生产成本不沾边

任娇娇 追问

2020-12-23 10:32

老师，我是这样想的，就是维修肯定会换配件这种，我们给对方开具维修费发票，比如发动机维修费，空调维修费，等等类似这种，我们结转成本，没有库存商品，直接原材料-生产成本-主营业务成本么？就是维修需要的原材料+人工费+制造费用，直接等于主营业务成本，配比当月的营业收入，这样对么？

佟老师 解答

2020-12-23 10:39

你好，维修的成本你直接结转
借：主营业务成本
贷：库存商品

任娇娇 追问

2020-12-23 11:35

老师，您说，维修的成本直接结转 借：主营业务成本 贷：库存商品，那库存商品的前一步是借：生产成本～直接材料/直接人工等，贷：库存商品，再往前是，借：原材料，贷：生产成本，对么？您刚才说维修跟生产成本不沾边，那是应该直接从原材料结转到库存商品么？我晕了，这几步理不顺了。

佟老师 解答

2020-12-23 11:36

是借：生产成本～直接材料/直接人工等，贷：库存商品，再往前是，借：原材料，贷：生产成本，对么？
这步不对的，你根本就没有做生产的。就是写我上面这步就可以了