老师，我们是全资子公司，母公司要按项目收入的30%收取管理费，母公司会给我们开具发票，这个我们可以企业所得税前扣除吗？

李达老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

2020-12-23 00:18

不可以，母子之间的交易是关联交易，税务上不认可

缪追问

2020-12-23 00:27

老师，要按什么形式才能做呢？我们现在是总公司收入少导致总公司负利润，子公司收入大。

李达老师解答

2020-12-23 00:29

这个我帮不了你了，对不起

缪追问

2020-12-23 00:33

哦好吧，谢谢

缪追问

2020-12-23 00:47

老师，你还想问下，那总公司收取管理费是要作为它的收入缴纳增值税和企业所得税是吗？

李达老师解答

2020-12-23 08:07

属于收入范围就要缴纳增值税和企业所得税

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