公司是劳务公司，一般纳税人，为项目购买的建筑工程团体意外险的保险费取得的专票的税额是否可以抵扣销项税额？

vivicsl 追问

2020-12-22 17:19

如果某月开具了一般计税9%的专票给客户，销项税额小于当月的进项，这种情况进项的账务要怎么处理？当月没有销项抵扣的进项是不是价税一起计入管理费用，因为不确定次月是否会开具一般计税的专票，公司长期都是选择简易计税开票的。

bamboo老师 解答

2020-12-22 18:13

借：应交税费-应交增值税-销项税额
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
公司长期都是选择简易计税开票？那您单位不需要做进项税额分录啊

vivicsl 追问

2020-12-23 09:49

是的，长期开具的都是简易计税的专票，偶尔会有客户要求要9%的专票，所以进项这块不知道如何处理？

vivicsl 追问

2020-12-23 09:52

当月如果开具了9%的专票一张，不就以为着取得的进项是可以抵这张票的税额的吗？当时进项对数比一般计税的销项大…做账的时候要区分，计算着本月可以抵扣的销项来做账吗？

bamboo老师 解答

2020-12-23 12:13

客户要求要9%的专票是提供的什么业务？