年末，做一笔结转“本年利润”的分录，借：利润分配-为分配利润A 贷：本年利润A 。那么在12月份的科目余额表中，2个A应该填在本年累计发生额借贷方吧？而不是本期发生额借贷方？我这样理解对吗

Debbie 追问

2016-09-24 14:35

好的。所以结转后，科目余额表的“本年利润”科目的本期合计借贷方金额不等没关系吗？手工填明细账的时候，本年利润余额也直接给写0？

Debbie 追问

2016-09-24 17:19

好的，非常感谢

王雁鸣老师 解答

2016-09-24 13:59

您好，这两个A，既要填在本期发生额借贷方，也要填写在本年累计发生额借贷方。

王雁鸣老师 解答

2016-09-24 14:25

您好，虽然对结转到本年利润的金额来说，A是累计12个月的一个余额，但是12月的本期借贷方发生额，是根据12月份本年利润科目会计凭证借贷方发生额汇总来的，与您理解的全年累计发生额是两回事。

王雁鸣老师 解答

2016-09-24 16:57

您好，所以结转后，科目余额表的“本年利润”科目的本期合计借贷方金额不等是正确的。手工填明细账的时候，本年利润余额也直接给写0，也是正确的。

王雁鸣老师 解答

2016-09-24 17:21

您好，不客气。