年底利润500万，，但是很多成本票都需要2021年开的进来，这样汇算清缴的时候，1月开的发票是计入2021年，还是2020年啊？是不是在5月前都还可以开票进来啊

maize老师 解答

2020-12-22 07:57

没有差额发票贴2020后面这个

默默的玉米 追问

2020-12-22 08:04

没有差额发票贴2020后面这个，是什么意思？比如发票全是2021进来了200万，这个发票怎么贴。账怎么做啊？

maize老师 解答

2020-12-22 08:17

现在20就做假设是费用借管理费用贷其他应付款，暂估做200万，发票也是200万回来贴后面就可以没有差额

maize老师 解答

2020-12-22 08:18

有差额话假设发票是201万，补上差额借以前年度损益调整1万贷其他应付款1万借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整

默默的玉米 追问

2020-12-22 08:20

有差额，就是发票比预估的多了，多了的部分在2021年做以前年度损益调整吗？那所得税汇算清缴时，这个多了的怎么做啊？以前年度损益调整的金额填在哪儿啊

maize老师 解答

2020-12-22 08:22

金额不大可以直接纳税调整表扣除下面其他税收金额按发票写201万账载金额填写200万，会自动纳税调减