老师，成本核算时两个原材料领错了怎么修改凭证，上个月 本来应该领100公斤 A 结果领成100公斤B 了，这两个单价不一样

wenwen 追问

2020-12-20 14:46

借：生产成本-原材料    贷：原材料-B   借：库存商品    贷：生产成本-原材料    也已经销售一部分并结转成本了

bamboo老师 解答

2020-12-20 14:46

那对应把错误的分录都红冲 然后再根据正确的写分录

wenwen 追问

2020-12-20 14:53

那牵扯到的分录太多了，因为我们是按照品种法加分步法来做成本核算的，这个原材料是用到第一步的某个产品里面的，有没有简便的办法？

bamboo老师 解答

2020-12-20 14:55

贷：原材料-B 贷方红字
贷：原材料-A  贷方蓝字

wenwen 追问

2020-12-20 15:00

老师，两者的数量一样，但是单价不一样， 会产生差额，这个差额计入哪里？

bamboo老师 解答

2020-12-20 15:10

已经完工入库对外出售了 对吧

wenwen 追问

2020-12-20 15:30

是的，老师，已经出售一部分了

bamboo老师 解答

2020-12-20 15:30

那计入主营业务成本跟库存商品科目

wenwen 追问

2020-12-20 16:43

已经做销售 结转的成本还要冲掉吗？

bamboo老师 解答

2020-12-20 16:47

已经做销售 结转的成本还要冲掉