请问老师，公司库房已经将东西入库了，可是会计那边还没收到发票，款项也没付出去，会计这边怎么做账呢？

啦啦啦啦 追问

2020-12-18 13:48

那税这块怎么处理呢？

韦老师 解答

2020-12-18 13:57

税这块发票到了冲减暂估分录再根据发票做正确的凭证

啦啦啦啦 追问

2020-12-18 14:02

会计这边是这样做的，但是进销存这块就有差额呢，这个怎么调整呢？

韦老师 解答

2020-12-18 14:02

没有差额的，你冲平了暂估就没有差额啦

啦啦啦啦 追问

2020-12-18 14:04

进销存的原材料是不含税价，差额就在税这个地方呢。

韦老师 解答

2020-12-18 14:10

你暂估多少发票回来就做相反分录冲回来没有差异的

啦啦啦啦 追问

2020-12-18 14:18

有啊，比如原材料价税合计是2500.。。应付款项也是2500.实际原材料金额是2212.39   税是287.61.。这样差额不就是在税这个地方吗？

韦老师 解答

2020-12-18 14:22

你原来暂估分录
借：原材料2500
  贷：应付账款-暂估应付账款2500
发票回来红冲分录
借：应付账款-暂估应付账款2500
  贷：原材料2500
根据发票做对的分录
借：原材料2212.39
      应交税费-应交增值税（进项税额）287.61
贷：应付账款2500