老师你好，请问一下我公司以前的会计，暂估好多成本，科目余额表里的应付账款暂估在贷方，表示暂估的票没有回来，挂着应付账款，是这个意思吗

晨晨 追问

2020-12-15 18:47

我老板说自己找人去代开发票回来，这样代开回来的发票，我也是冲暂估，挂应付账款，可是这个应付账款又不用付款呀，还是一样产生应付账款

晨晨 追问

2020-12-15 18:48

因为之前的会计，他先暂估了成本，收到票没有冲暂估，又做成本了，所以导致现在暂估成本一直在

maize老师 解答

2020-12-15 18:49

需要冲掉暂估才可以，回来，发票时候做借库存商品 负数，贷应付账款暂估款负数，

晨晨 追问

2020-12-15 19:02

老师我可以把之前收到票的她又做了成本的可以冲掉，在重新来冲暂估吗，这样是不是导致成本现在又会增加呢

maize老师 解答

2020-12-15 19:07

现在是需要冲掉之前暂估，之前那个发票回来，暂估没有冲掉需要去冲掉，

晨晨 追问

2020-12-15 19:09

之前发票回来她又做了成本，我是要先把发票回来入成本的先冲暂，在冲暂估吗

maize老师 解答

2020-12-15 19:13

不是只需要冲掉暂估这个，

晨晨 追问

2020-12-15 19:16

怎么冲呀，之前收到发票入成本

maize老师 解答

2020-12-15 19:23

是冲掉暂估，不是冲发票，借库存商品 负数 贷应付账款暂估款 负数，暂估也结转成本吗，借主营业务成本 负数，贷库存商品  负数  

晨晨 追问

2020-12-15 19:28

如果暂估没有结转成本，就不用冲成本了，是吗，以前的会计暂估成本就这样，借主营业务成本，贷，应付账款暂估

maize老师 解答

2020-12-15 20:04

需要冲掉暂估，这个主营业务成本贷库存商品是不是多做了？？ ，借主营业务成本，负数   贷，应付账款暂估   负数 跨年需要做，借应付账款暂估，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润

晨晨 追问

2020-12-15 20:19

好的，谢谢老师，明天我在查看一下，明天在来咨询你哈

maize老师 解答

2020-12-15 21:08

好，我先回复别的学员了，