老师，公司是家消防公司，有时会有灭火器年检业务，主要成本是人工，借：主要业务成本，贷：应付职工薪酬，每期只要有灭火器年检业务应付职工薪酬贷方就会一直有余额，可以吗？

过时的项链 追问

2020-12-15 14:34

就是公司的在职员工，每月发放工资就发放了，老师，我是当月计提当月发放工资，应付职工薪酬当月没有余额，如果有消火栓年检业务就会有余额，这部分做进成本的应付职工薪酬次月如何做账呢？

佟老师 解答

2020-12-15 14:37

那不对的，你借方计入什么科目？

过时的项链 追问

2020-12-15 16:23

借：主营业务成本贷：应付职工薪酬

佟老师 解答

2020-12-15 16:24

那你次月是不是要直接发放这些工资

过时的项链 追问

2020-12-15 16:34

老师，那就是次月 计提工资时，一部分计入管理费用，计入成本的应付职工薪酬和计提工资的应付职工薪酬的贷方余额合计发放薪资？

佟老师 解答

2020-12-15 16:49

是的，您的理解完全正确。就是分部分计入成本或费用