我们是一般纳税人建筑服务公司，老项目收到的购买材料的专票，不能抵扣销项税，帐务是不是直接把含税价全部计在“原材料”科目？那发票综合服务平台应该怎么做？

小白 追问

2020-12-15 09:50

请问付材料款时，借：应付帐款，贷：银行存款。收到发票时借：原材料，贷：应付帐款。当收到项目部寄来送货单、出入库单和发票在不同月份，应该怎么做分录？我们一般是分期付款，再经过几个月的收货，最后才收到一张合计数的专票。我不理解，在中间收到原材料的情况下分录怎么做，可否指导下整个过程的分录，谢谢！

bamboo老师 解答

2020-12-15 09:54

收到材料没有发票时借：原材料，贷：应付帐款-暂估应付账款

收到发票
借：应付帐款-暂估应付账款
贷：应付账款

小白 追问

2020-12-15 10:34

施工项目部寄送过来的送货单经常是往月的日期，可以在收到送货单、出入库单据的当月做原材料入库吗？

bamboo老师 解答

2020-12-15 10:36

可以在收到送货单、出入库单据的当月做原材料入库