一般纳税人购入材料，入库金额是含税价格吗？还是不含税的

景欣 追问

2019-09-03 14:50

今天公司从基本户取钱买了几千的烟酒月饼牛奶，但是开票明细是坚果月饼牛奶，东西是送外面的人的，一部分月饼是员工的，这个怎么做账呢？外账

宸宸老师 解答

2019-09-03 14:54

您好，基本户取钱  借 库存现金 贷：银行存款
购买月饼等，如取得专用发票
借：库存商品等
      应交税费——应交增值税（进项税额）
借：库存现金

按照开票明细：月饼牛奶等
借：销售费用（赠送部分）
   贷：库存商品
         应交税费——应交增值税（销项税额）
借：管理费用等（员工自用部分）
 贷：应付职工薪酬（进项税额转出）

景欣 追问

2019-09-03 14:57

我们是工业，生产，销售费用可以吗

宸宸老师 解答

2019-09-03 15:00

您好，工业企业吗？
你们有什么损益类科目呢？

景欣 追问

2019-09-03 15:01

销售费用，管理费用，财务费用，营业外支出

宸宸老师 解答

2019-09-03 15:02

您好，那您赠送客户的就是计入销售费用的哦~

景欣 追问

2019-09-03 15:06

并且明细和实际的对不上，金额也对不上，买的烟酒月饼牛奶，说烟酒不好开票，他们开的票是坚果月饼牛奶

宸宸老师 解答

2019-09-03 15:09

您好，一开始您收到月饼的发票（实际是烟酒的），您就可以拒收发票的。

景欣 追问

2019-09-03 15:10

烟酒发票多少个点？超市可以开吗？

宸宸老师 解答

2019-09-03 15:11

您好，现在烟酒的发票的增值税税率是13%。超市有卖的话，超市可以开的

景欣 追问

2019-09-03 15:22

开的普票，那我需要退回去吗

宸宸老师 解答

2019-09-03 15:24

您好，不用退回去，因为月饼等用于赠送和给员工都是不得抵扣项目，所以本来就是应该开具普通发票的

景欣 追问

2019-09-03 15:44

做福利费和招待费，不得抵扣所得税吗？

宸宸老师 解答

2019-09-03 15:45

您好，是的，都不得抵扣进项税的

景欣 追问

2019-09-03 16:04

外账存款余额比实际存款余额多了两万多怎么办呢

宸宸老师 解答

2019-09-03 16:07

您好，这个您需要查明原因，调整外帐

景欣 追问

2019-09-03 16:08

能说下有什么办法呢

宸宸老师 解答

2019-09-03 16:08

您好，这个需要您自己内部的员工根据银行流水账查明原因的，我这边没办法帮您操作的哦~~