请问20年3月股东和其他公司支付过来的保证金，是做的：借：银行存款 贷：其他应收款-保证金 缴纳保证金的时候，是做的借：其他应收款-保证金， 贷：银行存款 那现在退回的保证金该怎么做呢？

???????? 追问

2020-12-14 17:06

但是这样做的话，其他应收款的借方为负数呀。账目不平、

???????? 追问

2020-12-14 17:08

退回的保证金是这样做的，但是账目不平，其他应收款的借方一直挂起的负数金额。相当于这个要做3个分录，第一是其他公司支付过来的，第二是缴纳保证金 ，第三是退回保证金。

庄老师 解答

2020-12-14 17:08

你好，不回的，对方要先退给你们，借：银行存款 贷：其他应收款-保证

庄老师 解答

2020-12-14 17:08

你们退给股东，借其他应收款-保证金，贷银行存款，

???????? 追问

2020-12-14 17:28

对哈，相当于退给股东了，账目就平了哈。那如果不退给对方，做为公司的收入，就是借：其他应收款-保证金  贷：营业外收入哈？

庄老师 解答

2020-12-14 17:32

你好，是的，可以这样处理，