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送心意

bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-12-10 12:08

您好
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-企业所得税
借：应交税费-企业所得税
贷；银行存款
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

Amy(艾米) 追问

2020-12-10 12:10

老师好
金额是填写2万是吧？那30万不做账吗？

bamboo老师 解答

2020-12-10 12:11

金额是填写1.5万 没有发票的成本不好写分录调整

Amy(艾米) 追问

2020-12-10 13:17

老师好
没有发票的成本不好写分录调整，这句话是什么意思呢？我没明白

bamboo老师 解答

2020-12-10 13:19

您当时成本分录怎么写的 实际有没有支付？

Amy(艾米) 追问

2020-12-10 14:16

老师好！
就是直接给对方打款30万，说是不含税的，不给我们开发票。我当时做的是：
借：库存商品30万
贷：银行存款30万

bamboo老师 解答

2020-12-10 14:18

那不好写调整分录的 
因为您款项已经支付 贷方没有科目

Amy(艾米) 追问

2020-12-10 14:38

老师好
您的意思是不需要调整是吧？只需要在账上调整您说的交税的那些分录就可以了是吧？

bamboo老师 解答

2020-12-10 14:45

是的 只需要在账上调整我说的交税的那些分录就可以

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这种情况您和法人商量一下，然后统一一下口径，然后对外报出就行了。要真实是虚开发票，那就得实话实说。
2023-04-24 14:24:17
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2020-12-10 12:08:06
你好，同学。 你这里ab国都缴纳过税，属于有抵免的，
2022-12-17 17:59:45
你好 补缴印花税影响到所得税，影响的金额=补缴印花税的 金额*所得税税率 相应做调整
2022-05-24 09:57:53
你好，补缴印花税影响到所得税的金额=补交印花税的金额*所得税税率 
2022-05-24 09:23:08
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