以前年度的应收账款调整这样做分录对吗？ 借:应收账款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配

许1 追问

2020-12-09 22:11

应该是收入少做了？以前会计留下的，我也不太清楚怎么回事，不知道能不能调整

许1 追问

2020-12-09 22:13

他这个有差错的应收，我不去调，一直挂着行不行？因为是属于以前会计的历史遗留问题

maize老师 解答

2020-12-09 22:15

收入少做需要做无票收入，补交之前税，正规是需要去调之前申报表，汇算清缴表，。不想调话，那就挂着，这个应收对应冲掉没有收入这个冲金额大有风险，还不是退钱给对方

maize老师 解答

2020-12-09 22:15

我建议就挂着这个先不处理这个

许1 追问

2020-12-09 22:16

现在就是我们没预收款项，但账上就是我们预收钱了

许1 追问

2020-12-09 22:18

就是小商贩在我们公司进货给别的单位送，然后他自己开不了发票，就我们公司给对方单位开发票

许1 追问

2020-12-09 22:20

然后我们公司收的是小商贩的现金，对方单位把钱打到我们公司账户上，我们在把钱返给小商贩，

许1 追问

2020-12-09 22:22

我们返给小商贩的是现金，有时候小商贩也不知道他送货的公司是不是给我们公司走对公账户，所以我们做账的时候就有现金的，有应收的，这样时间长了，就有差错了

许1 追问

2020-12-09 22:22

这样不能调整是吗？

maize老师 解答

2020-12-10 08:25

你这个金额多大，不大建议库存现金虚冲，我不建议 贷以前年度损益调整，到时候税局问你咋回复这个涉及应收对应科目冲掉，这个涉及交企业所得税，直接转以前年度损益调整，没有交企业所得税税局那边估计过不了