老师您好，员工报销的发票内容是预付卡销售京东E卡，可以直接进管理费用招待费吗？

企鹅 追问

2020-12-09 15:44

正确做账分录是什么？

耿老师 解答

2020-12-09 15:45

你好！计入预付账款或其他应收款，实际消费取得发票在在做相关费用分录

企鹅 追问

2020-12-09 15:49

拿不回发票咋办？意思是：比如加油票内容是预付卡充值，也需要先走预付或其他应收，将来实际消费再拿来加油票冲平账？

耿老师 解答

2020-12-09 15:53

你好！那就不要用预付费发票入账了

企鹅 追问

2020-12-09 15:53

拿不回发票怎么入账？

耿老师 解答

2020-12-09 15:54

你好！转营业外支出不可以企业所得税前抵扣

企鹅 追问

2020-12-09 15:59

可以直接分录：
借：其他应收
贷：银行存款
借：其他应收
贷：营业外支出

老师，对吗？

企鹅 追问

2020-12-09 16:00

可以直接分录：
借：其他应收
贷：银行存款
借：营业外支出
贷：其他应收

老师，对吗？

耿老师 解答

2020-12-09 16:00

你好！可以这样处理的。

企鹅 追问

2020-12-09 16:04

只要是计入营业外支出的，就算是没有税前扣除？全年下来营业外支出金额大有影响吗？

耿老师 解答

2020-12-09 16:13

你好！实际业务时可以的

企鹅 追问

2020-12-09 17:27

老师您好！科贸公司需要做无票收入吗？餐饮的必须做，否则税务找。商贸、科贸的不做可以吗？

耿老师 解答

2020-12-09 20:12

你好！也要做，不然库存对不上

企鹅 追问

2020-12-09 20:47

比如 一个月100万的收入，无票收入做多少合适？

耿老师 解答

2020-12-09 20:55

你好！要参考你们行业税负率就可以

企鹅 追问

2020-12-09 21:02

您好！税负率1.2
开票收入 100万
无票收入 按 100万X1.2=12000
按12000的无票收入申报？

耿老师 解答

2020-12-09 23:01

你好！不是的，税负率计算公式你知道吗？

企鹅 追问

2020-12-09 23:03

不知道哎！老师发我公式，同时告诉我开票收入100万，无票收入按其中一个税率 申报多少？

耿老师 解答

2020-12-10 07:48

你好！你们是什么行业？一般纳税人还是小规模