老师 小规模税局代开的专票 没有用 去税局红冲说发票备注太长不给红冲了 税费不退回 那这个没用的专票要怎么做账？

皆如愿 追问

2020-12-09 15:56

老师 凭证摘要怎么写呢？营业外收入要写明是哪项公司业务吗？ 我之前的分录是 借 应收账款XX公司 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税

立红老师 解答

2020-12-09 16:13

同学你好
摘要；转销不需支付的应付款
营业外收入要写明是哪项公司业务吗？ 一不需要
我之前的分录是 借 应收账款XX公司 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税——您是应收账款收不回了还是？

皆如愿 追问

2020-12-09 16:28

老师 是公司连开了3张专票 有2张是金额不对 所以对方不用这2张专票 只用了后面开的第3张专票 并且款已经收到了   那之前开了的2张无用票拿去税局红冲 税局说备注太长不给红冲 那这2张票要怎么处理？因为是7月8月的事 现在才拿来 我之前做的都是按上面分录应收账款来做的分录 那现在这票又拿回来 税交就交了 但是分录要怎么做？如此应收账款不是就一直挂着着2张票的金额了吗

立红老师 解答

2020-12-09 16:30

同学你好
是前面2张票没有收到款，第3张票收到款了，是么

皆如愿 追问

2020-12-09 16:35

嗯嗯 就是一笔业务一个金额 开了3张票 只有第3张票可以用的 前2张票是因为金额不对 错开

立红老师 解答

2020-12-09 16:46

同学你好，前两张票
借，营业外支出
贷，应收账款

皆如愿 追问

2020-12-09 16:59

老师 嗯嗯 那税费就不用理会了吗 也当做是完税了 请问老师 个体户去税局登记时 在电子税局上看到的资料 单位就是每月都是定额定税的意思吗？那如果是定额定税的话 是不需要每季度申报的吗？上个月就开了11万的增值税普通发票 那这个怎么算呢？

立红老师 解答

2020-12-09 17:02

同学你好，

 请问老师 个体户去税局登记时 在电子税局上看到的资料 单位就是每月都是定额定税的意思吗？——没有理解您的意思呢
核定征收也需要申的的；

皆如愿 追问

2020-12-09 17:08

哦哦 老师 不懂所以说的也不明白 让您费心了 我就想问问 定额定税的话 开票开了12万的 怎么申报？

立红老师 解答

2020-12-09 17:11

同学你好，看税务机关核定的金额是多少，比如核定是10万；不超过10万是免税的；超过10万是全额交税的；

皆如愿 追问

2020-12-09 17:22

老师 帮看看这是什么意思？核定是说开票金额数吗？开了12万 那就超过了4.9万 是就要全额缴纳税 按3%税率（现在疫情是1%）那个税费种认定里的0.13%增值税是公司的税率吗？不是说小规模是3%的吗？

立红老师 解答

2020-12-09 17:43

同学你好，税费认定那里应是不对的 ；小规模是3%，不是13%的；