老师我把2019年第四季度所得税做到了2020年1月了 借：所得税 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行 。老师正确的入账是怎样的呢

公司所得税B表，按收入征收所得税，所以第一季度交了所得税11400的所得税，计提所得税时，借：所得税费用，贷：应交税费——应交所得税。交所得税时，借：应交税费——应交所得税，贷：银行存款。第二季度所得税8500，计提时同第一季度，但是在填写报表的时候直接从第一季度的预缴款11400里扣除的，请问我这样报表对吗？交所得税的时候应该如何进行账务处理？

答： 您好，不对的，第二季度如果从第一季度预缴的所得税扣除的话，不应该再计提所得税了，只做缴税的分录。或者第一季度预缴所得税时，只做交税的分录，不计提，第二季度再计提，就不再交税了。

老师我把2019年第四季度所得税做到了2020年1月了 借：所得税 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行 。老师正确的入账是怎样的呢

答： 你好，正确的是， 这笔计提分录借：所得税 贷：应交所得税 应该放在19年12月份

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

小微企业，2019年第一季度应纳税所得额是791332.21元，交所得税39566.61元，第二季度应纳税所得额为1089792.78元，交所得税19412.67元，请教一下第二季度所得税具体的计算公式

答： 第一季度所得税=791332.21*25%*20%=39566.61 第二季度应纳税所得额=791332.21%2B1089792.78=1881124.99