老师：我们收土地租出，收租15000元，给对方开了收据。这个要交增值税吗？

文静的抽屉 追问

2020-12-09 09:06

那我们没开发票，只开收据给他们可以吗？

maize老师 解答

2020-12-09 09:17

对方不需要发票可以只开收据给对方

文静的抽屉 追问

2020-12-09 10:04

老师：我对交税有点蒙，我们是苗圃国有企业，销售苗木免增值税，也免企业所得税。以前会计的帐都没涉及应交税费这个科目，这对吗？

maize老师 解答

2020-12-09 10:14

但是你这个出租土地不是免税了， 

maize老师 解答

2020-12-09 10:14

是对的，之前那个是不涉及做税的分录，

文静的抽屉 追问

2020-12-09 10:20

老师：那分录是这样做吗？
借：银行存款15,000
   货：主营业务收入14,250
          应交税费／应交增值税销项税额 750
交税时
借：应交税费／应交增值税销项税额 750
   货：银行存款750
      

maize老师 解答

2020-12-09 10:32

小规模？？你们现在是不是小规模，这个不做三级科目，你有话，你做借应交税费未交增值税代替，不使用销项税额，

文静的抽屉 追问

2020-12-09 10:33

我们不是小规模

maize老师 解答

2020-12-09 10:40

一般纳税人？？？？？你增值税申报表上面写啥，

文静的抽屉 追问

2020-12-09 15:06

老师：我们是一般纳税人

maize老师 解答

2020-12-09 15:11

借：银行存款15,000
   货：主营业务收入14,250
          应交税费／应交增值税销项税额 750  借销项税额，贷转出未交增值税，借转出未交增值税，贷未交增值税，借未交增值税 贷银行

文静的抽屉 追问

2020-12-09 15:31

老师：这是从有销项税，到交税就要做这么多的分录是吗？

maize老师 解答

2020-12-09 15:36

是的，是的，是的，是的，