老师好，合同款项金额有点大， 费用想分摊12个月。 对方分三个月开票给我，10月开50万，11月开50，12月开50万， 但我付款是11月付了100万，12月付50万。 请问在需要分摊的情况下应该10月，11月，12月的帐如何做呢？ 原来10月想直接按分摊金额入费用，但贷方填应付账款？然后11月填预付？然后进项税又放哪里

努力型咸鱼 追问

2020-12-07 13:40

取得发票的时候按发票金额来算金额，然后付款的时候也是按付款的金额算金额。摊销的时候按合同总金额的不含税金额算是吗

maize老师 解答

2020-12-07 13:44

是的，是的，是的，是的，总的发票到摊销不对可以后面再调整，

努力型咸鱼 追问

2020-12-07 15:10

请问，其他应付款有点不符合此刻的情况，请问有没有别的可以替代

maize老师 解答

2020-12-07 15:21

其他应收款也可以只是一个过渡科目这个

努力型咸鱼 追问

2020-12-07 15:55

其他应收款更不适合了，这两个科目比较敏感，我明白是过渡科目

maize老师 解答

2020-12-07 15:58

真实交易可以，只能挂往来 付款，要不就是应付账款，预付账款，那需要长期合作才可以挂这

maize老师 解答

2020-12-07 15:58

但是你说是费用，那这个对应费用一般只挂其他应收款，和其他应付款下面，

maize老师 解答

2020-12-07 15:58

要是主营直接相关，成本，长期合作，那这个应付账款，预付账款，

努力型咸鱼 追问

2020-12-07 16:07

是的，销售费用服务费

maize老师 解答

2020-12-07 16:15

只是费用发票，这个实务中一般是挂其他应付款和其他应收款，你要挂应付账款 预付账款也可以