请教下老师，我们这家公司今年注册的出口，内销的贸易公司，打算明年初就注销掉。预付帐款，供应商已经开票给我了，我还没认证。但是货已买单走了没开票，应收帐款的款其实已经打给老板的另家公司了，就是收不回来了，其他应付款就是股东的款打进来付供应商了的，现在我要怎么做好，请教下老师

Kiki老师 解答

2020-12-04 20:12

用老板另外一个公司把应收账款的钱转过来，因为这个应收账款有200多万，金额比较大，不可能直接核销掉，另外的话，预付账款既然已经收到发票了，就把预付账款做到费用里面。

Kiki老师 解答

2020-12-04 20:13

其他应收款的话，也建议用另外一个公司转钱过来，然后把资产负债表上面科目余额表都成零，然后这样才能关闭。

何芳 追问

2020-12-04 20:20

老师，预付帐款。开过来的口罩，要认证，做费用吗？金额很大哦。还有还有就是未分配利润，要分红掉吗？其他应付款要还给股东吗？

Kiki老师 解答

2020-12-04 20:26

学员你好，你这个开过来的是口罩的话，因为你现在想把这个公司关掉的话，肯定是要把这个预付账款清掉的，然后那个预付账款没有地方去，只能按照做了费用了。因为你有发票是合理的。

Kiki老师 解答

2020-12-04 20:26

在你资产负债表全部清零之后，收入成本费用结转之后，如果有未分配利润是需要分红给股东的，其他应付款也是要还给股东的。

何芳 追问

2020-12-04 20:30

老师，那我能不能开收入普票，把供应商开过来的发票，做成本抵扣掉呀，就不做费用了。

何芳 追问

2020-12-04 20:34

老师如果做费用那我做什么费用呢？我还有点不明白

Kiki老师 解答

2020-12-04 20:52

我觉得如果你再开收入普票的话，确认收入要确认应收账款，然后你这个钱又不知道从哪里来。

Kiki老师 解答

2020-12-04 20:53

如果做费用的话，我看你上面是说买口罩的，你可以做办公费用啊。

何芳 追问

2020-12-04 20:56

我们公司就是做口罩销售的。能做费用是最好了，但是金额有60万，税务局那边没关系的吧。那就没有利润也也不用分红了。

Kiki老师 解答

2020-12-04 21:04

你这个金额确实有点大，如果说公司规模没没多少个人的话，这么多口罩费用在一个月好像也会比较奇怪。我刚不知道你们公司经营业务，我以为买来公司员工用，但是你们公司的主营业务就是销售口罩，也可以是把这个预付账款转到库存商品然后再从库存商品转到主营业务成本的，当期没有收入的话，如果税务局问起来就说是之前期间的成本结转少了，问题也不大。