老师，请问当年计提的利息，在次年汇算清缴前没有支付，需要纳税调增吗?会涉及递延所得税吗？

吉 追问

2020-12-04 09:59

公司向股东个人的借款，有借款协议，规定的利息，没有约到支付利息的时间，公司一直亏损，也不知道付不付，什么时候付。

吉 追问

2020-12-04 10:00

要设计递延所得税吗

meizi老师 解答

2020-12-04 10:01

你好     那你就挂  其他应付款就行了。    你这个做财务费用去 。  没有发票直接调整处理的 。    不涉及

吉 追问

2020-12-04 10:05

我计提的时候入的应付利息科目，可以吗？老师可不可以先不计提，到实际支付的时候直接做费用。

meizi老师 解答

2020-12-04 10:06

 你好  借财务费用 -利息支出贷应付利息。 是对的。    先按月计提哦  

吉 追问

2020-12-04 10:13

老师如果股东收了利息没提供发票，我也只能纳税调整，所得税按调整金额缴纳，能说一下次年汇算清缴补交所得税的分录吗？我们使用的是小企业会计准则。谢谢！

meizi老师 解答

2020-12-04 10:16

你好 是的。汇算调整处理 。     你们 汇算调整补缴纳了企业所得才做 借未分配利润贷应交税费-应交企业所得税   缴纳：  应交税费-应交企业所得税  贷银行存款