老师，应付职工薪酬上期借方余额3376，本期发生额借贷平，期末借方余额3016，这个差额360会影响资产负债表其他货币资金吗？会影响银行存款吗？

张钰珺琪 追问

2020-12-03 13:03

上期借方余额产生原因是直接发放的分录，这月单独坐一比补记提分录，就可以哈？还有一个问题就是外账分录必须记提与发放分录都做吗？

玲老师 解答

2020-12-03 13:09

你好
是的    先计提 再发 前面要是没计提 可以补计提 

张钰珺琪 追问

2020-12-03 13:26

要是写上补计提分录的话，差额360就会没有吧？

玲老师 解答

2020-12-03 13:32

你好
少记提的就会平了 

张钰珺琪 追问

2020-12-03 13:56

这个应该是平的啊，怎么还用差额360

玲老师 解答

2020-12-03 13:58

你好
应付工资借方余额  ？？

张钰珺琪 追问

2020-12-03 14:01

嗯，借方余额3376，因为只做了一笔发放的分录，那个是离职员工的薪资，支付了，剩下的11月支付10月的

玲老师 解答

2020-12-03 14:04

你好
再做 借管理费用等  3376
贷应付职工薪酬3376  这样就平了 

张钰珺琪 追问

2020-12-03 14:07

补计提11.30号已经做了，不平，出来的资产负债表正数360

玲老师 解答

2020-12-03 14:20

看明细账 不要看报表  是哪个科目不平了 

张钰珺琪 追问

2020-12-03 14:53

我上一个截图的就是应付职工薪酬的明细账，我没发现不平

玲老师 解答

2020-12-03 14:54

那平就对了  还有疑问？

张钰珺琪 追问

2020-12-03 15:03

我发的明细分类账您看了吗？期初借方3376，发生额是平的，理论是再补计提分录就是平的，但是现在补计提之后，有差额，差额360，我问的是理论平的，为何实际不平，有差额

玲老师 解答

2020-12-03 15:10

计提 和发放一样 就是平的