去年有1笔销售100万，税率13%，不含税销售额88.5，销项税11.5，当时这笔销售没有收款，也没有开发票，纳税申报表按未开票销售额申报了销项税。今年因为国家税务总局出政策，我们的税率按现代服务开票，税率6%，然后这笔销售在20年开票收款了，按6%税率开票，不含税销售额94.33万，销项税5.66元。那纳税申报表现在要怎么填呢？我需要把之前已经申报的无票收入冲销，不知道冲哪个金额合适？差的不含税销售额和销项税如何处理？13%的税率我们也开不了票

去年有1笔销售100万，税率13%，不含税销售额88.5，销项税11.5，当时这笔销售没有收款，也没有开发票，纳税申报表按未开票销售额申报了销项税。今年因为国家税务总局出政策，我们的税率按现代服务开票，税率6%，然后这笔销售在20年开票收款了，按6%税率开票，不含税销售额94.33万，销项税5.66元。那纳税申报表现在要怎么填呢？我需要把之前已经申报的无票收入冲销，不知道冲哪个金额合适？差的不含税销售额和销项税如何处理？13%的税率我们也开不了票

答： 你好 未开具发票13%一栏填写负数 然后申报发票的

（4）将自产空调30台用于办公楼、40台用于员工宿舍、10台用于赠送社区图书馆。已知每台空调不含税销售额为1万元，成本6000元，国家税务总局确定的成本利润率为10%。

答： 你好，需要计算什么呢

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

旧版的不是国家税务总局监制的定额通用车票，2019年还能用于报销吗

答： 不能的，现在都是新版的了