1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-12-02 10:51

你好，进项大于销项，留底的税分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

暴躁的羽毛 追问

2020-12-02 10:53

进项税额最后括号里的是不是可以改成多交增值税

邹老师 解答

2020-12-02 10:54

你好，不可以，分录就是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

暴躁的羽毛 追问

2020-12-02 10:57

就不用做未交增值税这部了，下月如果有增值税的话是不是把转出未见增值税的借方余额做平？

邹老师 解答

2020-12-02 11:02

你好，下月如果有增值税的话，是把转出未交增值税余额结平

暴躁的羽毛 追问

2020-12-02 11:05

转出多交增值税又是怎么回事，什么时候设计怎么做分录

邹老师 解答

2020-12-02 11:06

你好，转出多交增值税是有预交税款的情况下，预交的税款大于应交的税额，多出的部分计入转出多交增值税核算 

暴躁的羽毛 追问

2020-12-02 11:07

预交税款？怎么回事？

暴躁的羽毛 追问

2020-12-02 11:08

不是每月进销之差，怎么还会预交

邹老师 解答

2020-12-02 11:08

你好，比如建筑业外出经营 就需要在项目所在地预交增值税 

暴躁的羽毛 追问

2020-12-02 11:12

那就是说转出多交增值税不是和转出多交增值税相对应的了？

邹老师 解答

2020-12-02 11:15

你好，比如建筑业外出经营 就需要在项目所在地预交增值税 
转出多交增值税是有预交税款的情况下，预交的税款大于应交的税额，多出的部分计入转出多交增值税核算 

暴躁的羽毛 追问

2020-12-02 11:17

预交税款不是直接可以设置子科目吗，为什么是多交增值税呢

邹老师 解答

2020-12-02 11:19

你好，预交的税款（通过应交税费——应交增值税（已交税金）科目核算）超过了应交的税款，超过的部分 就需要通过转出多交增值税来核算了

上传图片  
相关问题讨论
你好，进项大于销项，留底的税分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2020-12-02 10:51:40
您好 进项税额大于销项税额 可以不做账务处理 如果要写分录 可以这样写 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2021-12-13 22:30:48
进项大于销项的话，月底可以不用做结转凭证
2020-06-20 08:30:48
你好 把进项销项结转到转出未交增值税 借方放着 代表留抵就行
2019-06-05 14:46:45
进项大于销项形成留底不需要做结转分录
2016-07-01 06:48:00
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...