当月，如果进项大于销项怎么做分录，下月留底的税怎么做分录？

暴躁的羽毛 追问

2020-12-02 10:53

进项税额最后括号里的是不是可以改成多交增值税

邹老师 解答

2020-12-02 10:54

你好，不可以，分录就是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

暴躁的羽毛 追问

2020-12-02 10:57

就不用做未交增值税这部了，下月如果有增值税的话是不是把转出未见增值税的借方余额做平？

邹老师 解答

2020-12-02 11:02

你好，下月如果有增值税的话，是把转出未交增值税余额结平

暴躁的羽毛 追问

2020-12-02 11:05

转出多交增值税又是怎么回事，什么时候设计怎么做分录

邹老师 解答

2020-12-02 11:06

你好，转出多交增值税是有预交税款的情况下，预交的税款大于应交的税额，多出的部分计入转出多交增值税核算 

暴躁的羽毛 追问

2020-12-02 11:07

预交税款？怎么回事？

暴躁的羽毛 追问

2020-12-02 11:08

不是每月进销之差，怎么还会预交

邹老师 解答

2020-12-02 11:08

你好，比如建筑业外出经营 就需要在项目所在地预交增值税 

暴躁的羽毛 追问

2020-12-02 11:12

那就是说转出多交增值税不是和转出多交增值税相对应的了？

邹老师 解答

2020-12-02 11:15

你好，比如建筑业外出经营 就需要在项目所在地预交增值税 
转出多交增值税是有预交税款的情况下，预交的税款大于应交的税额，多出的部分计入转出多交增值税核算 

暴躁的羽毛 追问

2020-12-02 11:17

预交税款不是直接可以设置子科目吗，为什么是多交增值税呢

邹老师 解答

2020-12-02 11:19

你好，预交的税款（通过应交税费——应交增值税（已交税金）科目核算）超过了应交的税款，超过的部分 就需要通过转出多交增值税来核算了