老师您好。我公司今年7月份销售固定资产轿车一辆。收到二手车交易市场统一销售发票是48万。我7月份做固定资产清理？还是8月做？

橘子橙 追问

2020-12-01 16:49

谢谢老师。7月份忘记做了。能在11月份补做吗？而且应该在7月份缴增值税和印花税。也忘记了。可以都在11月份补吗？当时购入是在2017年12月.原值2731335.07（其中包括购置税192333.33元。）截止今年11月计提累计折旧额：1390095.92.净值：1341239.15。结合本例子。如何做固定资产清理分录。销售车款48万元未收到。

晓枫老师 解答

2020-12-01 16:56

车子已办理过户，然后钱还没有收到是吗？你七月没做，也就是七月没有申报，那就做到11月，11月申报。

7到11月如果车子卖了还在计提折旧，那要把卖了之后计提折旧的凭证进行更正
然后再进行固定资产清理
借：累计折旧1390095.92-7-11月计提折旧
固定资产清理（差额）
贷：固定资产 3731335.07

橘子橙 追问

2020-12-02 14:01

谢谢老师。上例子我公司销售固定资产给B公司。收到二手车交易市场统一发票48万。我公司与B公司又签了车辆买卖协议售价2250300元。那我到底应该按照哪个为依据做固定资产清理呢？和报税呢？

晓枫老师 解答

2020-12-02 14:03

你实际收了多少钱呢？