如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额, 借:应交税金--未交增值税 贷:应交税金--应交增值税-转出多交增值税，您说的这个借方余额如果是年底结转，然后第二年的期初借方余额需要转回进项税额么，不转的话，就一直有这个作额在借方怎么办

珊瑚 追问

2020-11-30 18:30

我是想说：如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额,借:应交税金--未交增值税<br><br>贷:应交税金--应交增值税-转出多交增值税，您说的这个借方余额如果是年底结转，然后第二年的期初借方余额需要转回进项税额么，不转的话，就一直有这个金额在借方怎么办，因为我的未交增值税在第二年，第一个月有第二个就交了，所以这个未交值税的借方余额就一直有，除非到了十二月时未交增值税大于这个数才会没有，请回复我怎么办，我是不是应在年初就把这个借方余额转回到进项税额，这样的话，我到年底结转专栏清空时，是不是又把这个进项税额再次结转了

郭老师 解答

2020-11-30 18:31

然后第二年的期初借方余额需要转回进项税额么，不转的话，就一直有这个金额在借方怎么办，

不转
就是在未交增值税
需要交税抵扣了就是了
分录应该是借应交税费，应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税
未交增值税借方和贷方抵扣了不就可以了吗？

珊瑚 追问

2020-11-30 18:41

是的，第二年我就是用的您说的这借贷的科目，问题是当年发生的第二个月一缴税，这个上年转的未交增值税期初余额又在了，每个月一交上个月的，这个余额就还在啊，我发您图片，你帮我看一下，未交增值税明细账我没有截图到十月，每个月是这样，只要我交了上个月的，那个期初余额又在的。

郭老师 解答

2020-11-30 18:45

那是不是一直有留底？

珊瑚 追问

2020-11-30 18:47

肯定留抵每个月都在变的啊，这个是去年专栏带过来的，到底怎么处理啊，难道我在年初一月把这个留抵我作分录转回进项税额？

郭老师 解答

2020-11-30 18:48

不转
一直不需要交税
一直留底就可以
留底多少看未交增值税借方余额

珊瑚 追问

2020-11-30 20:32

但是我在一月份做的分录就是老师说的这分录，问题是只有几十块钱，而且2月份就交了这钱，那个结转过来的留抵未交增值税借方余额还在啊

珊瑚 追问

2020-11-30 20:55

老师，看我的未交增值税的借方余额一直是这个余额，实际上我一月就有增值税在2月交的，到底怎么办

郭老师 解答

2020-12-01 07:29

你看你二月份
你还是借方吗
你截图你增值税申报表看下