老师，我公司2019年多交了13万企业所得税，今年税务局喊我们把13万退回，但是我到我公司查账，领导怕麻烦就喊把去年的销售费用改小，刚好抵消了这个税款，请问我的账务应该怎么处理

百无聊籁 追问

2020-11-29 15:51

那需要计入所得税费用吗

百无聊籁 追问

2020-11-29 15:51

或者把所得税费用做以前年度损益调整

百无聊籁 追问

2020-11-29 15:53

因为所得税是缴了的

郭老师 解答

2020-11-29 15:55

你好之前多交了所得税还有余额吗

百无聊籁 追问

2020-11-29 15:58

就是这个13万的余额

郭老师 解答

2020-11-29 15:59

应交税费是借方余额的吗

百无聊籁 追问

2020-11-29 16:00

以前会计把13万从所得税费用红字冲出来了，现在应交税费所得税这个科目还有13万

郭老师 解答

2020-11-29 16:01

借以前年度损益调整贷应交税费
借利润分配贷以前年度损益调整

百无聊籁 追问

2020-11-29 16:01

对，借方余额

郭老师 解答

2020-11-29 16:02

借以前年度损益调整贷应交税费
借利润分配贷以前年度损益调整
2020-11-29 16:01