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晓海老师

职称： 会计中级职称

2015-10-14 11:42

老师，我是5月份买的税控设备，一直零申报，10月份申报9月份税，要交增值税了，9月份可以按你的第二步作分录不

小梦 追问

2015-10-14 14:46

9月份做可以吗

小梦 追问

2015-10-14 14:47

我是小规模纳税人，分录也这样吗

小梦 追问

2015-10-14 16:22

税控发票还要去地税局认证吗？不是直接申报？

小梦 追问

2015-10-14 16:39

不是，我们是小规模纳税人，税控发票也是普票

晓海老师 解答

2015-10-14 11:33

第一步:
 借:管理费用 407
 贷:银行存款(库存现金) 407
再做一步:
 借:应交税费-应交增值税(已交税金)407
 贷:营业外收入 407
防伪税控维护费是全抵税的。你打你们当地的12366咨询国税，或者看看财税「2012」15号文件。

晓海老师 解答

2015-10-14 11:45

按规定5月份就应该做了，

晓海老师 解答

2015-10-14 16:13

是的，分录是一样的。你发票什么时候认证的？按规定认证后一个月内做帐

晓海老师 解答

2015-10-14 16:26

如果抵扣都需要认证吧！你们的不是增值税专用发票吗？

晓海老师 解答

2015-10-14 21:25

那就不用去认证了9月做问题不大

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第一步: 借:管理费用 407 贷:银行存款(库存现金) 407 再做一步: 借:应交税费-应交增值税(已交税金)407 贷:营业外收入 407 防伪税控维护费是全抵税的。你打你们当地的12366咨询国税，或者看看财税「2012」15号文件。
2015-10-14 11:33:20
支付费用时: 借:管理费用 贷:银行存款 按规定抵减的增值税应纳税额: 借:应交税费--应交增值税(减免税款) 贷:管理费用
2019-02-18 21:46:37
借应交税费应交增值税减免税款，借管理费用负数。
2021-02-25 14:41:43
您好！支付的时候，借管理费用-办公费 贷现金 然后抵扣的时候，借应交税费-应交增值税（减免税额） 贷管理费用。
2018-07-27 09:16:20
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2018-07-31 11:32:08
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