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送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-02-27 09:34

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

????Angel Zhou???? 追问

2018-02-27 09:53

管理费用在贷方时用“-”负号表示是吧

邹刚得老师 解答

2018-02-27 09:54

你好，是贷方正数，而不是负数

????Angel Zhou???? 追问

2018-02-27 09:57

哦哦哦，明白了，明白了，我弄错了，谢谢老师

邹刚得老师 解答

2018-02-27 09:58

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

????Angel Zhou???? 追问

2018-02-27 10:07

老师，购买金税盘开的是普票，也可以全额抵扣是吧！

????Angel Zhou???? 追问

2018-02-27 10:09

在当月抵扣，我先做借：管理费用 贷：银行存款，同时在做一笔 借：应交税费-应交增值税（减免税）贷：管理费用，这样可以吗？

邹刚得老师 解答

2018-02-27 10:14

你好，是的，是这样做账务处理的

????Angel Zhou???? 追问

2018-02-27 10:31

老师，还有一个问题，我们有个客户在试用我们的产品，货已经发出了，我们也没有签订合同，对方也没有给我们付款，怎么账务处理，成本怎么结转

邹刚得老师 解答

2018-02-27 10:32

借；发出商品    贷；库存商品 
这个暂时不做收入，成本确认的

????Angel Zhou???? 追问

2018-02-27 10:43

如果试用好的话，需要开票，并给我们付款，这时候我们这样做  借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销）同时结转成本 借：主营业务成本 贷：发出商品  这样对吗？

邹刚得老师 解答

2018-02-27 10:43

你好，是的，是这样做账务处理的

????Angel Zhou???? 追问

2018-02-27 10:53

老师，快帐系统里面没有发出商品这个科目，怎么办

邹刚得老师 解答

2018-02-27 10:54

你好，你可以在库存商品下面设置明细核算

????Angel Zhou???? 追问

2018-02-27 10:57

那这样的话 借：库存商品-发出商品-温度计  贷：库存商品-温度计，这样对吗？

邹刚得老师 解答

2018-02-27 11:00

你好，是的，是这样设置明细

????Angel Zhou???? 追问

2018-02-27 11:22

老师，我们公司的员工都是劳务派遣过来的，每个月我们给劳务公司支付劳务费，元旦的时候大家聚餐了，这个怎么做账，可以做成  借：管理费用-福利费  贷：库存现金，这样对吗

邹刚得老师 解答

2018-02-27 11:23

借；管理费用等科目          贷；应付职工薪酬-福利费 
借；应付职工薪酬-福利费      贷；银行存款等科目   
你好，福利费是需要先计提，然后支付的

????Angel Zhou???? 追问

2018-02-27 13:30

那我们劳务费是可以直接记       借：管理费用-劳务费  贷：银行存款

邹刚得老师 解答

2018-02-27 13:33

你好，如果是从事生产的，计入制造费用，管理人员计入管理费用核算

????Angel Zhou???? 追问

2018-02-27 13:43

不是从事生产的，是销售货物，公司在上海注册的，在兰州办公呢，给员工在兰州买保险，只能找代买的公司给我们买，他们给我们开发票，，上海那边规定，必须给员工买社保，不买不能入工资，所以我们只能找代买的公司，，所以就 记入 借：管理费用-劳务费  贷：银行存款，不知道这个样对不对。         如果没有应付职工薪酬，那我们的员工聚餐按照您说的这样记对不对

邹刚得老师 解答

2018-02-27 13:44

你好，是代买的服务费，还是社保费用

????Angel Zhou???? 追问

2018-02-27 13:48

社保费用及工资，所有的都是他们来发，我们把款打过去，他们给我们发工资，及交社保费，他们给我们提供发票

邹刚得老师 解答

2018-02-27 13:49

你好，你单位按规定计提，然后支付就是了

????Angel Zhou???? 追问

2018-02-27 13:50

也就是说我们公司没有给员工发工资，都是代理的这家发

邹刚得老师 解答

2018-02-27 13:51

你好，虽然没有发放，但是你单位还是把款项转给对方，只是对方代收代付而已

????Angel Zhou???? 追问

2018-02-27 15:12

老师，计提附加税怎么做分录，快帐里面没有营业税金及附加这个科目

邹刚得老师 解答

2018-02-27 15:13

你好，你可以通过税金及附加科目核算

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