老师，我公司在武汉的建筑行业，在异地别人分包了一个项目给我公司，11月份预缴了销售额910000的2%预征税款18200元，这月开了632000的增值税销售票，销项税额是52183.48，请问下月申报时需不需要缴纳增值税，需缴纳多少税款？

郭老师 解答

2020-11-27 12:43

应该给对方开免税发票。

潇洒的板栗 追问

2020-11-27 13:06

是一般纳税人企业

郭老师 解答

2020-11-27 13:09

你有抵扣的吗
销项减去进项-预缴是正数就需要交

潇洒的板栗 追问

2020-11-27 13:14

老师，是一般纳税人企业，给承包方开的是9点的增值税发票，请问可以开免税的发票吗？

郭老师 解答

2020-11-27 13:15

不能
一般纳税人开不了的

潇洒的板栗 追问

2020-11-27 13:18

11月份还预缴了另一个分包项目预征税款4600，请问能否和在这个项目一起减下来

郭老师 解答

2020-11-27 13:21

增值税可以的
回来申报不分项目

潇洒的板栗 追问

2020-11-27 13:28

就是12月份申报11月份的税款应是11月份开的销项减抵扣进项-预缴税款(18200+4600)，是吗？

郭老师 解答

2020-11-27 15:02

你好
是的
是这么做的