老师，我上月的留抵税额忘了做记账，而这个月又不能抵扣，请问我进项税转出该咋做呢？，谢谢

风轻云淡 追问

2016-09-10 19:24

那第一种情况我的账务处理:借应交税费-应交增值税进项税   贷应交税费-进项税转出  是这样吗?

王雁鸣老师 解答

2016-09-08 21:30

您好，您上月的留抵税额忘了做记账，而这个月又不能抵扣，请问我进项税转出该咋做呢？
回答，留抵税额不用记账啊，您说的我不理解。

王雁鸣老师 解答

2016-09-10 13:20

您好，这分两种情况处理，1、如果确实是不能抵扣的，以后也不再抵扣，那就要做凭证，做进项转出处理。2、如果是下月再认证还能抵扣的话，就不用做账处理。

王雁鸣老师 解答

2016-09-10 20:17

您好，第一种情况，账务处理如下：
借：原材料、库存商品、期间费用等科目
贷：应交税费-应交增值税-进项税转出