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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-09-08 16:34

刚才忘记说了，原86000发票对方已作废，但我们认证了，是否我在付款8600时，凭发票入账 借：固定资产73504.27 应交税费-应交增值税（进项）12495.73贷：银行存款86000，是不是做个相反的分录，然后再凭71000的发票再入一笔账，还是之前的分录，只不过金额有变，那我还要做进项税额转出呢？那分录是怎样的？那15000退款呢

sunny 追问

2016-09-08 16:44

那进项税额转出的分录呢？

邹老师 解答

2016-09-08 16:26

借；固定资产    应交税费-应交增值税（进项税额）  贷；应付账款71000

邹老师 解答

2016-09-08 16:41

你好，做一笔购进的相反的分录，然后根据71000做一笔上面我所提供的分录
退款反应在  借；银行存款15000   贷；应付账款15000

邹老师 解答

2016-09-08 16:45

如果是转出
借；固定资产等科目   贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出）

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相关问题讨论
借；固定资产 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款71000
2016-09-08 16:26:33
你好，你给对方开发票的吗？
2020-05-25 21:21:05
你好，我们按照9入账就是对的
2019-08-06 12:01:43
借：销售费用 贷：银行存款
2016-09-11 13:33:30
你好，这个可以先不做处理，等货到或者付款再做
2019-07-15 12:16:21
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