你好，①有关社保与工资的计提与分录，是这样写吗？ ②为什么在当月的资产负债表的其他应付款会出现负数呢（出现的是个人社保部分的数额）

深情的路人 追问

2020-11-22 18:44

那就是资产负债表的其他应付款出现的这个，个人社保费的数额是不影响的，是吗

思顿乔老师 解答

2020-11-22 18:46

个人社保是需要做的，借：其他应付款--个人社保  贷：银行存款；

一般来说，是不影响的。谢谢

深情的路人 追问

2020-11-22 18:48

噢，那就是在社保扣完款之后，还需做一笔分录，借：其他应付款-个人社保  贷：银行存款

思顿乔老师 解答

2020-11-22 18:51

对，应该社保是单位和个人 部分共同的
比如社保扣了10元，公司承担8元，个人2元，那么就是：借：其他应付款--个人社保2元   应付职工薪酬-社保（企业部分）8元
贷：银行存款
计提社保：借：管理费用 /销售费用   8元   贷:应付职工薪酬-社保（企业部分）8元；

思顿乔老师 解答

2020-11-22 18:52

发放工资：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款2元
计提工资：借：管理费用  贷：应付职工薪酬 

深情的路人 追问

2020-11-22 18:55

但缴纳社保那一部分我也做了分录是，借：应付职工薪酬社保（企业部分） 其他应付款（个人部分）
贷：银行存款 
但是资产负债表的其他应付款那里为什还是会出现负数呢

思顿乔老师 解答

2020-11-22 18:58

因为出现了时间差的原因；或者是一直都没有对上的原因；
比如说：a缴纳社保那一块要扣8元，但是在工资表中扣了6元，这样就出现了2元的差异

思顿乔老师 解答

2020-11-22 18:59

假如您的其他应付--社保没有问题的话，也可以是其他的其他应付款有负数，可以调整到其他应收去，谢谢

深情的路人 追问

2020-11-22 19:39

社保是第1次扣的，是不是在下个月发放上个月工资的时候就可以调整回来？然后资产负债表那里就可以显示为0呢？

思顿乔老师 解答

2020-11-22 19:56

社保第一次扣，下个月发工资扣回来，但是下个月12月份又会缴纳社保；类似于11月缴纳了社保，12月工资扣了11月份的社保，但是12月又要缴纳社保，所以还是负数的。
这个其他应付款是负数又没有关系的。

深情的路人 追问

2020-11-22 20:24

噢 这样 好的
那有办法调整成0的吗

思顿乔老师 解答

2020-11-22 20:25

可以调整放到其他应收款去，谢谢

思顿乔老师 解答

2020-11-22 20:26

您的资产负债表，可以调整的。比如说：其他应付-3，您调整其他应付款0；然后调整其他应收款+3；就可以的了。谢谢

思顿乔老师 解答

2020-11-22 20:26

假如您觉得可以的话，请给好评，谢谢

深情的路人 追问

2020-11-22 20:28

那就是把其他应付款这个科目换成其他应收款是吗？

思顿乔老师 解答

2020-11-22 20:28

您那样理解，也是可以的，谢谢

深情的路人 追问

2020-11-22 20:41

好的，谢谢您

深情的路人 追问

2020-11-22 21:51

您好，还有个问题需问您
如果本公司的员工有挂靠社保在其他公司，那他的社保费用分录在本公司应该怎么做呢？

深情的路人 追问

2020-11-22 21:53

然后他的社保个人部分也是在他的工资中扣回的。

思顿乔老师 解答

2020-11-22 21:54

本公司的员工挂在其他公司，那么贵公司还帮他买社保么？

深情的路人 追问

2020-11-22 21:55

没有再帮他购买

思顿乔老师 解答

2020-11-22 21:55

借：其他应付款/其他应收款
贷：银行存款；
借：应付职工薪酬
贷：银行存款 其他应收款/其他应付款，
借：管理费用
贷：应付职工薪酬

思顿乔老师 解答

2020-11-22 21:56

借：其他应付款/其他应收款--a
贷：银行存款；
借：应付职工薪酬--a
贷：银行存款 其他应收款/其他应付款--a，
借：管理费用--a
贷：应付职工薪酬---a

深情的路人 追问

2020-11-22 21:58

如果他的社保费用是由本公司一次性付完三个月份，之后是在他的工资中平分扣回吗？
然后分录还是如你上面说的那样录，是吗？

思顿乔老师 解答

2020-11-22 22:56

您好，是的，同学，谢谢！