老师有实操题,如果用第二种方法那销项税额、进项税额等明细科目还有余额呀? 1.月末结转,应交税费-应交增值税-进项税额/销项税额/进项税额转出都通过应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目余额结转为零。当月如果销项税额大于进项税额,应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目余额在贷方,再结转至应交税费-未交增值税贷方。 2.实操中也可直接借计应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷计应交税费-未交增值税。应交税费-应交增值税-进项税额、销项税额、进项税额转出之和应为贷方余额,与应交税费-应交增值税-转出未交增值税的借方刚好将应交税费-应交增值税二级科目余额抵为零。
柒柒💫
于2020-11-19 17:01 发布 2052次浏览
- 送心意
佟老师
职称: 税务师,中级会计师
2020-11-19 17:03
你好,第一种分录正规处理方式。第二种不明白为什么这样转
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可以的
2017-09-04 22:00:33

你好,分录对的。
2020-04-16 15:02:29

你好,你想问的问题具体是?
不存在结转进项,销项的说法的
2016-10-27 09:23:15

是的。就是这样老做分录的
2021-08-16 13:01:05

有应纳税额的情况下 月底结转 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税
月初实际交纳时 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
有留底不用做上面的分录
2016-06-25 09:35:21
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