请问老师，外账上的留底税额是什么意思？是认证了没抵扣形成的，还是取得的进项多，没认证形成的？能详细给讲讲吗？谢谢！

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-09-06 09:51

您说的是不交税的情况了，那如果交税，还会产生留底税额吗？比如销项100万，进项102万，本月计划交税4万，就是还有6万的留底税额？昨天听课，好像说认证了的发票，下月15日前都得抵扣，否则就是废票。是这样吗？没做过外账，不懂这些，求解！

害羞的发箍追问

2016-09-06 10:05

哦！似乎明白了，就是本月不交税的情况下，才会产生留底税额，是吗？谢谢老师！

邹老师解答

2016-09-06 09:40

你好，就是认证的没有抵扣完的税额
比如认证了100万的税额，当月销项税额90万，就会形成10万的留抵税额

邹老师解答

2016-09-06 09:54

你好，既然有缴税，就不会有留抵税额
你举例的是有2万留抵，无法做到缴税4万

邹老师解答

2016-09-06 10:07

你好，是的
缴税就不可能有留抵税额的
不会既缴税，又有留抵的情况出现的

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