老师，本期认证的进项税额部分抵扣，这样做分录可以吗？ 借：进项税额 贷：待认证进项税额 借：留底进项税额 未交增值税 贷：进项税额

tina 追问

2020-06-03 18:05

这个太复杂了

tina 追问

2020-06-03 18:06

进项税额转出那步不太懂

maize老师 解答

2020-06-03 18:07

那是有不得抵扣才做进项税额转出结转，没有你忽略那个

tina 追问

2020-06-03 18:11

进项发票都认证了，只抵扣了一部分，怎样做账呢

maize老师 解答

2020-06-03 18:14

是不是进项税额大于销项税额，是的，就做这个，借销项税额 转出未交增值税 贷进项税额   ，还有你认证就需要附表2  本期认证本期销售抵扣全部填写你认证进项税额，不能只按销项发票填写一半 ，这样填写，还有多视同放弃抵扣了，后面也不能抵扣，

tina 追问

2020-06-03 18:19

举个例子：实际销项税额35000  其中只要5000可以抵扣，30000是简易计税，不可以抵扣的；认证的进项税额7000，那2000不是要做留底税额吗？分录怎样写

maize老师 解答

2020-06-03 18:25

借销项税额 5000 转出未交增值税 2000贷进项税额 7000  简易计税单独做贷简易计税 30000  ，交税做借简易计税，30000贷银行 30000

tina 追问

2020-06-03 18:41

都通过销项税额走账了。
销项税额转出未交增值税分录：
借：销项税额  35000
贷：未交增值税35000
进项税额转出，分录：
借：未交增值税  5000
       待抵扣进项税额  2000
贷：进项税额  7000
这样可以吗

tina 追问

2020-06-03 18:43

交款时的分录：
借：未交增值税30000
贷：银行存款30000

maize老师 解答

2020-06-03 18:49

不需要做进项税额转出，不得抵扣才做进项税额转出，简易计税和一般计税需要分开核算这个，你单独设置一个简易计税这个

tina 追问

2020-06-03 18:52

实际业务走了销项税了

tina 追问

2020-06-03 18:54

我的分录没有转出

maize老师 解答

2020-06-03 18:54

现在就分出来，简易单独设置简易计税这个科目

maize老师 解答

2020-06-03 18:55

如果不分开核算都按一般计税方法。不能享受简易

tina 追问

2020-06-03 18:56

开发票的时候有分开的，开差额征收

tina 追问

2020-06-03 18:57

只是做账时走了销项税额

maize老师 解答

2020-06-03 18:57

做账的时候也需要分开，亲，需要分开核算，