老师，我们19年漏记一笔分录，导致19年少记费用1万元，现在应该怎么做会计处理呢，另外，税务上是否可以在2020年做税前抵扣呢

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-11-19 08:51

你好，补做费用入账，借：以前年度损益调整，贷：库存现金等科目
应当做2019年汇算清缴更正申报，而不是抵扣2020年的所得税

美美追问

2020-11-19 09:02

2019年汇算清缴更正申报怎么做呢老师

邹老师解答

2020-11-19 09:06

你好，做一份正确的2019年汇算清缴申报表，去税局大厅做更正申报处理

美美追问

2020-11-19 09:24

那19年多交的所得税，到大厅做更正申报之后，可以直接退回吗

邹老师解答

2020-11-19 09:26

你好，多交的税款可以申请退税的

美美追问

2020-11-19 09:26

好的，老师，谢谢

邹老师解答

2020-11-19 09:27

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

精选问题

请教一个问题：如果是向个人支付劳务费用，是不是必问

是的，有代开发票，才能税前扣除答
老师，供暖费做费用-办公费，可以吗谢谢问

您好，这个是办公室产生的，是吧答
1至11月份的总人敉：2567人，再除以4=641（人）请问老师，问

您是计算什么税种里面的人数？答
（实质出口，形式内销）我司在国内采购一批设备，运往国问

可补救措施：能协商卖方红冲原内销发票并重开出口发票，补全报关单、外销合同、收汇凭证等单证，办理出口退税备案后申报退税，实现内销转出口节税，4 个多月仍可操作。主要限制：需补办出口报关单等合规单证，关联交易需提供真实性证明；若无外贸资质需先办备案；发票若已抵扣需先做进项转出再申请调整。若无法操作：多因不能补办报关单 / 收汇凭证、卖方不愿红冲发票，或关联交易被认定为异常，此时可在所得税汇算时做跨境交易纳税调整，减少税负损失。答
请问以前年度的固定资产入错账，且已计提折旧，还可问

你好，仍可做调整分录的答

在线提问累计解决 624878个问题