（实质出口，形式内销）我司在国内采购一批设备，运往国外公司，但是卖方开票到国内公司，导致国内公司承担税款，现货已运到国外，有啥可补救措施，是否可以改为内销转出口，有什么限制吗，业务已发生4个多月了，购买方国内公司和国外公司，都是我们老板，我司现在想同卖方协商能否内销改出口，节税的，不能的话，原因是什么，如何操作，

小妳妮 追问

2025-12-12 10:39

有一部分业务，卖方还未开票，但是我们国内公司已经打款了，对开票时间有限制要求吗

朴老师 解答

2025-12-12 10:40

同学你好
申请退税之前开票就行

小妳妮 追问

2025-12-12 10:44

时间超90天/海关不让改单的B方案
若海关拒绝改单（极少见），可转走“出口免税”流程：
仍红冲原票；
工厂按“免税出口”重新开普票（税率栏“免税”），不得申报退税，但已补的13%可以冲回；
你们损失=“原应退税额–已补税额”，通常只损失0–3个百分点，比被税局按骗税罚款轻得多。

这是我之前问的AI，“时间超90天/海关不让改”啥意思，要补报关单吗，，报关单之前出口的时候应该有的呀

朴老师 解答

2025-12-12 10:44

报关单不好改呀
 你是实际业务收集齐退税资料才可以申请退税

小妳妮 追问

2025-12-12 10:50

这批设备出口到国内的时候在海关备案的时候是借的，还能改备案吗，借的话是否有时间限制

朴老师 解答

2025-12-12 10:52

你说的设备备案为 “借用”，大概率属于海关监管的暂时进出境货物范畴，这种情况下备案可按规定修改，且借用有明确时间限制，具体如下：
备案可以修改：依据《中华人民共和国海关进出口货物报关单修改和撤销管理办法》，海关接受备案申报后虽原则上不允许改备案信息，但确有正当理由（比如备案时误填信息、借用用途发生合理变更等），就能向原申报海关申请修改。你可通过海关政务服务一体化平台或国际贸易 “单一窗口” 提交修改申请，同时上传能佐证理由的相关材料，不过要是货物已被海关布控、查验或涉案，办结前就不能修改了。
借用有明确时间限制：这类备案为借用的设备，属于暂时进境货物，需在进境之日起 6 个月内复运出境。若有特殊情况，可向主管地海关申请延期，最多能延期 3 次，每次延长期限不超 6 个月；要是属于国家重点工程、国家科研项目使用的该类设备，延长期届满后仍需延期的，还可由主管地直属海关批准进一步延期。

小妳妮 追问

2025-12-12 10:54

国外公司能否借用改购买，

朴老师 解答

2025-12-12 10:57

你所说的备案为 “借用” 的设备，本质是暂时进境货物，国外公司可将这类设备由借用改为出售给国内主体，操作上需在规定期限内办理进口报关手续，而非修改原暂时进境备案，具体要求如下：
办理时限：需在设备进境之日起 6 个月内，或经批准的延长期限届满前办理。若超期未处理，海关可能对设备采取征税、追缴保证金等措施。此前若申请过延期，要带上对应的《货物暂时进 / 出境延期决定书》作为办理依据。
办理核心手续：不用修改原暂时进出境的备案信息，而是直接向主管地海关申请将暂时进境货物转为一般贸易进口货物。需提交原暂时进境报关单、设备买卖协议、发票、设备清单等材料，同时补缴关税、进口环节增值税等税费。若办理暂时进境时缴纳过保证金，完成进口缴税手续后，可凭相关凭证向海关申请退还保证金。
注意事项：协议中要明确设备的成交价格，且价格需符合市场公允价，避免因价格异常被海关核价调整；设备需保持原状（正常使用的折旧损耗除外），若有损坏需提前向海关说明并按要求补充相关证明材料，确保顺利完成手续转换。

小妳妮 追问

2025-12-12 11:12

公司可以借用设备出去吗，免费的

朴老师 解答

2025-12-12 11:14

同学你好
这个可以的
账上不体现就行了

朴老师 解答

2025-12-12 11:14

如果出口的话得报关，报关单得写借用

小妳妮 追问

2025-12-12 11:16

这个设备是老板国外公司买的，货运到国外了，票开到国内公司了，国内如何消化这批设备，入固定资产的话，税务实地核查又没这些东西，能否出个借用合同，免费给别的公司用。这样进项也抵了，实地核查也没有风险，如何不行的话，如何操作

朴老师 解答

2025-12-12 11:17

那国内公司的名义出口给国外公司的吗

小妳妮 追问

2025-12-12 11:18

国内公司借给国内公司的

小妳妮 追问

2025-12-12 11:20

我是否可以把该批设备作为国内公司对国外公司的投资，视同销售开0%税率的发票给国外公司

朴老师 解答

2025-12-12 11:22

如果是投资的那就可以
得开发票

小妳妮 追问

2025-12-12 11:24

那需要补充什么资料吗，之前这批资料到国外的时候，老板为了省税，国外进口走的是借用

朴老师 解答

2025-12-12 11:27

这个补充一个投资协议
你账上计入长期股权投资