视同内销会计分录

无私的咖啡 追问

2023-08-10 09:08

想问一下，出口的货物，因为一些原因，不退税了，视同内销，应该怎么处理

无私的咖啡 追问

2023-08-10 09:08

上个月做账的时候做过出口收入了，需要冲红，这个月再重新做这笔视同内销的分录吗

venus老师 解答

2023-08-10 09:20

分录如下 
借：应收帐款等
贷：主营业务收入
贷：应交税金-应交增值税。
与内销一样进行会计处理。
如果已经申报了出口，因为特殊原因不能办理退税的，先将出口转作内销。
红字冲转
借：应收账款
主营业务成本(征税率-退税率)*销售收入
贷：主营业务收入-出口
应交税金：增值税-进项税额转出
借：应收账款
贷：主营业务收入-内销
应交税金：增值税-销项税
同时在出口退税申报系统中以单证不齐红字冲减。

无私的咖啡 追问

2023-08-10 09:34

好的，明白了，谢谢

venus老师 解答

2023-08-10 09:55

好的呢，同学，祝你生活愉快

无私的咖啡 追问

2023-08-10 10:27

你好，再咨询个问题，货物出口的时候，都会产生哪些费用

venus老师 解答

2023-08-10 10:31

同学，新的问题请重新提问，平台要求一问一答。祝你生活愉快