小规模纳税人，季度开票30万、做收入是贷应交税费-应缴增值税是1%个税点、而增值税报表是免税3%点、那做应交税费-减免税款是做几个点的

9爷。的???????????? 追问

2020-11-18 09:06

没超过30万，就是想问季度末增值税结转到减免税款、是3个点结转吗

9爷。的???????????? 追问

2020-11-18 09:07

我做收入是按照发票，1个点做的增值税

meizi老师 解答

2020-11-18 09:08

你好   按 1%来转就行了。  发生业务时账务处理为：
借：银行存款或现金等
贷：主营业务收入 
应交税费--应交增值税
月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入：
借：应交税费--应交增值税
贷：营业外收入

9爷。的???????????? 追问

2020-11-18 09:14

但是报税的时候、增值税报表上不是按3个点减免的吗

meizi老师 解答

2020-11-18 09:16

你好  那个是按减免的。 不管那个就行了。  你按1%计算来开票的 。 按这个来转即可 。   实际就是：你账上营业外收入～减征额是按实际发票1%.入账的  ，申报表显示可不管的，，，账上是按1%转入营业外收入；申报表正常申报，不用管的。 这个之前问过税务局  我们这边是这样来处理的。     你可以了解下。

9爷。的???????????? 追问

2020-11-18 09:42

好吧、大体知道了、谢谢老师