注销税务登记《企业清算企业所得税》申报表怎么填

zhang 追问

2020-11-17 17:11

老师，我就只有资产负债表，而且中有几个数据货币资金3456.79元固定资产原价118000.00累计折旧100800.00固定资产账面价值17200.00    其他应付款8000.00实收资本30000.00。未分配利润留成17343.21，其他的就没有了。小规模企业。

钟存老师 解答

2020-11-17 17:37

企业的固定资产变现了吗
其他应付款偿还了吗

zhang 追问

2020-11-17 17:45

其他应付款没有还。固定资产账面价值也没变现

钟存老师 解答

2020-11-17 18:09

那你们清算以后有隐患
债权人合体起诉清算组
或者股东的

zhang 追问

2020-11-17 18:12

小规模企业两个股东就是两夫妻，几年没经营了，不知道该怎么填

zhang 追问

2020-11-17 18:13

也没有其他外债

钟存老师 解答

2020-11-17 18:17

其他应付款是谁的
对方是否知道公司需要注销
是否放弃债权？

zhang 追问

2020-11-17 18:18

就是其中一个股东的

zhang 追问

2020-11-17 18:20

资产处置损益明细表中账面价值和计税基础数据从哪来？有勾机关系没

钟存老师 解答

2020-11-17 18:24

都是从资产负债表抄数据过来的

zhang 追问

2020-11-17 18:27

资产处置损益明细表中账面价值是不是等于计税基础！可变现价值二又怎么填

钟存老师 解答

2020-11-17 18:35

资产处置损益明细表中账面价值
一般情况下
是等于计税基础
可变价值就是你实际销售的价格
因为你没有实际销售
所以填这数据就是虚假的

zhang 追问

2020-11-17 18:38

可变现那可以不填吗？或者就填个和货币资金差不多的

钟存老师 解答

2020-11-17 18:42

可变现不填写就是处置亏损
也就是报废了
看专管员让不让你填写0

zhang 追问

2020-11-17 19:01

老师我这样填可以不？资产处置损益明细表货币资金栏账面价值3456.79计税基础3456.79可变现填0          固定资产那栏账面价值0计税基础0可变现3500。    负债清偿损益明细表其他应付款那栏账面价值8000计税基础8000清偿金额8000这样提交了就交10.8的企业所得税

钟存老师 解答

2020-11-17 19:11

货币资金，账面价值、计税基础、可变现是一样的
固定资产，计税基础和账面价一样（根据正产资产负债表的余额填写），只是可变现你自己看
其他应付款，计税基础和账面价一样（根据正产资产负债表的余额填写），，一般来说，清偿金额按照账面价值填写