送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2020-11-17 10:21

月底结转未交增值税
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)    贷:应交税费-未交增值税  次月月初抵减、交纳增值税
借:应交税费-未交增值税  
   贷:银行存款                         
          其他收益/营业外收入

纯静 追问

2020-11-17 10:55

增值税加计扣除数!!!

maize老师 解答

2020-11-17 10:57

你农产品加计扣除,? 我发是增值税加计抵减分录

maize老师 解答

2020-11-17 11:00

领用时加计扣除:

公式:加计扣除农产品进项税额 = 当期生产领用农产品已按票面税率(扣除率)抵扣税额 ÷ 票面税率(扣除率)×1%

maize老师 解答

2020-11-17 11:00

借:生产成本
      应交税费-应交增值税(进项税额)-加计扣除 
贷      原材料

纯静 追问

2020-11-17 14:17

是生活服务符合加计扣除的

maize老师 解答

2020-11-17 14:21

我已经发了,第一个就是

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