老师，前几个月计提加计抵减发生额时做的分录是借 应交税费-增值税-加计扣除 贷 其他收益 。这个月之前的全部已抵减了，那应该怎么做分录？

露丝 追问

2019-08-13 10:35

您能不能告诉我正确的计提和实际抵减后怎么做分录

轶尘老师 解答

2019-08-13 10:36

借：应交税费-未交增值税 贷：其他收益  然后月末的时候  冲减应交税费-未交增值税的贷方

露丝 追问

2019-08-13 10:40

冲减的时候借方是应交税费-增值税-加计扣除吗？

轶尘老师 解答

2019-08-13 10:41

冲减应交税费-未交增值税 这个科目啊

露丝 追问

2019-08-13 10:43

是啊，冲到时候借方计入什么科目呢？

轶尘老师 解答

2019-08-13 10:45

这个冲减是自己算的  比如你销项大于进行 应交税费-未交增值税有贷方余额  缴纳的时候就自动冲减借方余额了