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林夕老师

职称： 注册会计师,税务师

2020-11-14 20:57

你好：
1、计提时：
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费-未交增值税
2、下月交纳时：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：
借：应交税费—应交增值税(已交税金)
贷：银行存款
4、月末结转：
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
一般都是月末对与增值税的处理，对于增值税多缴了结转下期。
少缴部分，计提到未交增值税。下期补交。

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相关问题讨论
你好 不是的，但是一个月计提多次增值税很少见的
2022-01-19 21:01:37
你好，是的是一样的，增值税一般都是叫结转，不要计提借应交税费，应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税。
2022-02-17 17:47:11
你好，您这个是什么意思呢。
2022-01-11 16:20:59
你好，学员 进项税 借成本费用 应交税费应交增值税（进项税 贷银行存款
2022-04-04 11:23:45
你好， 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
2022-04-04 11:11:47
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