老师，我们公司去年没交社保，是今年补交的，但是我在去年12月份做了计提社保～ 借：管理费用-社保费 贷：其他应付款-社保公司 现在遇到的问题是： 20年我建了新账，其他应付款-社保公司科目现在是贷方期初余额是余额7万～ 可是我们实际缴纳的社保是6万，我多计提了1万，现在怎么做账来冲掉这部分吖？已经是新账套了～

千与千寻 追问

2020-11-14 14:13

现在已经是新账套了～还可以冲减管理费用-社保费吗？那费用就是负数了～

冉老师 解答

2020-11-14 14:14

你好，可以，本月会新发生费用，合计不会为负值