问题一，10月开具发票，但因为需分期确认收入，10月只确认了部分发票金额，那么11月在申报增值税的时候增值税的表改怎么填？比如开了10万，10月确认了2万收入，后面每个月确认1万的收入，那么申报10月增值税的时候是不是按发票总额填在开具发票那里，未开票收入那里需要填分摊的收入额吗？应该不用填吧，这样增值税的收入就与我们账上收入不一致了吧，没关系吗 问题二，对于账面上做的进项与最后认证的不一致怎么办？然后这边结账早，不给反结账 问题三，对于未开票收入，之前确认了未开票收入，本月开票，账务处理是冲之前的未开票收入，做对应的开票收入，那么冲的这个未开票收入是以负数填在增值税申报表表二未开票收入栏吧 问题四，有进项加计扣除，但是本月不用缴税，我需要填表三，附表二和主表需要填吗？还是说该怎么填 问题五，有员工报销差旅加计扣除进项，这个税额填吗？份数填啥数据？因为好几张汽车票飞机票啥的，是数这个数量吗 问题三，

等风来 追问

2020-11-13 10:46

针对问题一我没明白，本月开票，申报本月增值税的时候按发票来报，那本月分摊收入就不用报了是吧，之后月份还分摊也不用报是吗？未开票收入那栏不用填是吧
针对问题4，进项加计扣除那三个表都咋填

朴老师 解答

2020-11-13 10:49

你直接按发票来申报就不用分摊了，都申报完了没必要分摊了，有未开票收入就直接申报了，也不用分摊

等风来 追问

2020-11-13 12:05

进项加计扣除的10%的是不是只填附表四就好，主表和附表二不用填，我看之前同事都没有填

朴老师 解答

2020-11-13 12:24

不填附表二，主表在19栏

等风来 追问

2020-11-13 12:51

老师，不好意思，19栏是11—18，我是直接改成在减去加计扣除的是吗

朴老师 解答

2020-11-13 12:51

嗯，这样填写就可以的

等风来 追问

2020-11-13 12:53

然后那个火车票等计算的进项不能再包含在加计10%计算进项了吧，就是说加计10%的进项应该是本月认证的减去转出非数据基础上算

朴老师 解答

2020-11-13 12:53

恩，可以这么理解的