老师，你好，我们9-10月份都没有给员工买社保，但要在11月份给员工补交9-10月的社保，我之前没有计提社保的，其他应收款个人部分社保也不知道是多少，我补交社保的时候需要做什么分录？

佟老师

职称：税务师,中级会计师

2020-11-12 09:18

你好，你可以先计提公司负担部分，个人部分先做支付，再做发放

无情的水壶追问

2020-11-12 10:18

现在是这样的，补交的社保会根据工资的多少来缴纳，不一定是最低的档，所以金额不确定，怎么办呢？

佟老师解答

2020-11-12 11:06

那就等你补缴后有金额再做分录处理

无情的水壶追问

2020-11-12 11:13

老师，具体分录能出下吗？谢谢！

佟老师解答

2020-11-12 12:10

借：管理费用
贷：应付职工薪酬-工资
借：应付职工薪酬-工资
贷应交税费-个税
其他应付款-社保
社保
借：管理费用
贷：应付职工薪酬-社保
支付社保
借：应付职工薪酬-社保
其他应付款-社保
贷：银行存款

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