老师，您好 我之前提问的关于固定资产不超过500万允许一次性计入当年的应纳税所得额抵扣的问题，我想在您答复的后面继续提问但是没有网页上没看到有地方可以这样操作哦

garden 追问

2020-11-11 14:56

老师，如果实物中这样操作的话，会跟会计核算的利润形成差异，那么汇算清缴后税务局退回之前多预缴的这部分的所得税的会计分录该如何填写啊

郭老师 解答

2020-11-11 14:58

借银行贷应交税费
借应交税费贷利润分配

garden 追问

2020-11-11 15:13

老师，那以后的年度是不是汇算清缴时需要调减了，那么是不是需要补缴所得税了，会不会缴纳滞纳金了

郭老师 解答

2020-11-11 15:13

是
需要调增
有滞纳金的

garden 追问

2020-11-11 15:24

老师，那有没有什么处理方法可以即符合优惠政策的做法，又不会发生滞纳金的情况。
          会计处理上是否可以500一次性计入购入当年的成本费用中去呢

郭老师 解答

2020-11-11 15:25

你们今年盈利多
以后年度亏损的
这种选择可以
其他的还是建议不要选择

garden 追问

2020-11-11 15:39

老师，是的，老板觉得利润很高所以想把固定资产一次性都计入成本费用中去
那么我再想问一下     会计处理上是否可以把500万一次性入账呢

郭老师 解答

2020-11-11 15:47

不可以的
需要做固定资产按月折旧